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备用金管理办法(2004年2月7日首届三次职代会表决通过)
访问数:1254      发布时间:03-27   


第一章 总则
第一条 为了对备用金加强管理,盘活资金,加速资金周转,提高资金的使用效率,保证财务成果的真实,依据企业会计制度的有关规定以及上级要求,结合我段的具体情况,特制定本办法。
第二条 备用金是拨付给项目部、个人用作差旅费、零星采购或零星开支等使用的款项。
第二章 项目部的备用金管理
第三条 项目部备用实行总额控制,动态管理。即项目部各工程所占用的备用金不得超出工程总额的10%,项目部根据资金需求向段资金管理小组提出预算,段资金管理小组根据资金情况拨付资金,项目部在收到段部拨付的资金后支付各项费用,项目部应及时报销费用以冲减备用金。项目部如不按时报销费用,段将根据情况停止拨付工程款。
第四条 在工程完工后,项目部的备用金应一律全部收回,不得无故挂帐。
第五条 项目部人员因工作调动时必须清理备用金。如果因报销时,项目部负责人不在,除业务招待费以外的其他报销凭证可先由财务人员审查合格后,冲抵备用金,以后再补办手续。
第六条 项目部人员如果在工程结束或者调动时不清理借支的备用金,其与此工程有关的费用一律不再报销,备用金从工资、奖金中扣回。
第七条 职工在工地转移时只能借支差旅费,按第四章的规定管理。
第八条 工地财务人员在工程完工时应如实汇报备用金清理情况,不得弄虚作假。
第四章 个人备用金管理
第九条 个人因公出差方可借支个人备用金,必须填写差旅费借支表,出差事由应详细填写。
第十条 个人借支出差备用金,在出差任务结束后七日内必须清理备用金,否则费用不予以报销。
第五章 附则
第十一条 年终所有备用金应全部交回财务部门。
第十二条 违反本办法,单位有权对负责人、个人进行经济处罚,加收同期银行存款利息,严重者移交单位相关部门处理。
本办法解释权在财务部。
本办法从颁发之日起执行。



作者:ayp  来源:中国中铁电气化局集团第三工程有限公司第二工程段

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