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项目部财务与资金管理办法(2004年2月7日职代会表决通过)
访问数:1206      发布时间:03-27   

第一章 总 则
第一条 为了适应我段责任成本管理的需要,依据上级管理的有关规定,根据项目部管理的要求,现制定我段财务管理和资金管理办法:
第二条 本办法适用于本段所有项目部。
第二章 项目部财务管理
第三条 段对项目部的财务管理实行集中管理。项目部的会计人员由段财务部委派或项目部的会计业务段财务部代理记账。
第四条 段委派到各项目部的财务人员对所负责项目部的财务负全面责任。并应及时、全面、准确、真实地向段反映该项目部的资金和成本支出情况。
第五条 各项目部财务人员业务上接受段财务部的指导,执行上级下达的各项管理规定,段财务部有义务将有关规定及时转达到项目部。
第六条 实行代理记帐的项目部,段财务部根据现场情况定期委派代理人员到现场办公。
第七条 财务人员必须坚持原则,严格执行财务制度,对于不合法的和超标准的开支,有权拒绝报销。
第八条 项目部财务人员要按时登记本项目的成本、费用台帐,数据要准确,内容要真实,并及时上报段财务部所需的报表信息资料。
第九条 会计人员对于项目经理对工程经济业务的咨询和资金使用情况的查询,要在两个工作日内做出答复。
第十条 实行委派制的项目部,财务人员要认真审核各种票据,及时把发生的经济业务进行帐务处理,并于每月6日前到段财务集中报销,冲减项目部占用的资金,核算各项目部的责任成本。
第十一条 实行代理记帐的项目部和工程小、人员少的工程项目,项目经理应委派专人负责汇总、收集、保管该项目部发生的经济事项的原始资料和凭据,项目经理应督促其及时地将收集的会计资料传递到会计人员手中,进行审核和记帐。
第三章 资金的运作与管理
第十二条 工程资金的收入
第一款 对工程款的回收实行集中统一管理,资金原则上一律汇回段部在郑州所开设的银行帐户上。
第二款 项目部应及时提供工程进度的各种资料,便于工程款的回收。
第三款 工程款的回收,由段财务部门配合经营部门和项目部经理积极清理。
第十三条 资金的拨付
第一款 资金拨付程序:由项目部提出工程款申请,财务部根据资金情况汇报段资金管理小组审批,财务部以审批后的工程款申请单为拨款和列帐依据(资金申请单见附表)。
第二款 资金的拨付额度按下列公式计算:
应拨付工程承包款=承包价/总价*收到的进度款
实际拨付工程承包款=应拨付工程承包款*实际进度
l 如果有段部垫付的材料款和工资款,段首先在应付的工程承包款中扣除。
l 段垫付资金的工程,按段长办公会议的决定办理。
l 工程实际进度报告由项目部提出,技术部门审核,段长批准。
第十四条 资金的管理
第一款 银行存款的管理,各项目部应在工程项目所在地的建设银行开设一个银行结算帐户;不得多头开户;不得出租、出借银行帐户;不得私自借款;不得将公款以个人名义存储;资金的使用必须按照中国人民银行总行发布的《银行结算办法》规定办理,健全银行日记帐并认真登记、及时核对,做到帐款一致。。
第二款 项目部必须按照规定及时缴纳各项费用和利润,对各工程项目应上交的各项资金,应按月缴纳,并分别于工程完工后十五日内缴清应交款项。
第三款 项目部发生的各项经济业务应按不相容业务来分工,出纳与会计、采购与保管、业务执行与报销批准等不得由同一人担任。
第四款 各单位在银行开设帐户,预留银行印鉴为二枚:项目部财务专用章、会计人员印章。预留印鉴不许一人保管,财务专用章由项目经理保管,会计员印章由本人保管,各种空白支票由出纳人员保管。印鉴不许事先加盖在空白支票上。转帐支票和现金支票须设登记簿进行登记,认真办理领用注销手续。
第五款 各种印鉴不得随意乱放,更不得交给他人代管和借用,凡需要盖财务专用章的各种文件、收据、单据等必须按照财务制度的规定办理,并经会计员检查同意后方能盖
第六款 对于保管不当或不按制度办事,未经请示领导同意随便盖章造成的经济损失,要追究经办人的责任。
第七款 凡是有现金发生业务的单位,都必须按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定办理。库存现金要实行限额管理,一般保存三天至五天的日常零星开支,边远地区和交通不便地区可以多于五天。
第八款 管理现金人员必须健全现金帐目,逐笔记载现金日记帐,帐目应当日清月结,帐款相符。
本办法的解释权在财务部
本办法在颁布之日起执行。

 

 


资金计划申请表
申请时间:
申请部门   工程名称   计划使用期间  
一 本工程内部 承包金额  
二 本工程已经累计使用的资金  
三 本工程内部承包金额剩余资金  
四 本次申请资金用途  
其 中 材料费  
民工费  
住宿费  
电话费  
招待费  
差旅交通费  
配合费  
 
 
  合计  
  资金支付方式  
五 本次批准的资金   批准人  
项目经理(负责人)签字 填表人
联系方式:      



作者:ayp  来源:中国中铁电气化局集团第三工程有限公司第二工程段

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